所得稅匯算清繳申報(bào)表基本問題答疑匯總

匯算清繳就此開始，申報(bào)過程中納稅人不致相遇各種疑問，小編特此將本年匯算清繳過程中的常遇問題編纂抄錄，供您參看。當(dāng)然，今年申報(bào)過程中如果您遇到了深?yuàn)W問題，也可發(fā)電報(bào)聯(lián)貝服務(wù)醫(yī)管局400-165-9298進(jìn)行咨詢。

1.為什么我點(diǎn)審核的時(shí)候，滑鼠年度企業(yè)所得稅獲利國民生產(chǎn)總值和企業(yè)財(cái)務(wù)管理工具利潤總額不合理，是什么原因?

答：因?yàn)榘凑丈陥?bào)流程，無需先附上企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，再填寫企業(yè)所得稅年度證明書。所以如果產(chǎn)生上述審核提示，請(qǐng)按以下步驟操作：

(1)先現(xiàn)存未來填寫的報(bào)表;

(2)填寫企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，填寫的時(shí)候紀(jì)錄下利潤表中的本年利潤總額是多少。然后點(diǎn)審核，審核通過后保存;

(3)再度打開企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，檢查主表利潤總額確實(shí)一致。重新點(diǎn)審核;

(4)審核通過后，就可以傳輸報(bào)表。您可以先發(fā)會(huì)計(jì)報(bào)表，也可以和企業(yè)所得稅年度申報(bào)表朋友發(fā)送。

2.股票總額是怎么帶出來的，和我的企業(yè)實(shí)際狀況不符?

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)個(gè)人信息表中的103資產(chǎn)總額(萬元)是控制器溶解，可修訂，情況下登記高于0的有理數(shù)。數(shù)值叫做金稅三期設(shè)備中稅務(wù)登記信息“投資總額”數(shù)組。您可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行修改。該數(shù)據(jù)是小微企業(yè)判定的一個(gè)舉足輕重指標(biāo)標(biāo)識(shí)，資產(chǎn)總額的單位是萬元，所以請(qǐng)不想填錯(cuò)了。

3.我前提信息表之前選好了，辨認(rèn)出自己選錯(cuò)了，怎么更動(dòng)?

答：在A000000企業(yè)基本信息表界面，右側(cè)角有個(gè)【修改】按鈕，點(diǎn)更改可以送回基本信息表進(jìn)行修改。

4.零售業(yè)代碼隨便，為什么才會(huì)修改?

答：A00000企業(yè)基礎(chǔ)信息表中的102轄下行業(yè)明細(xì)代碼是自動(dòng)生成，不應(yīng)修改。數(shù)據(jù)來源于金稅三期系統(tǒng)中稅務(wù)登記信息“社會(huì)發(fā)展行業(yè)”字段。如果您的實(shí)際情況不知，請(qǐng)感情主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)變更稅務(wù)登記信息。

5.需要將報(bào)表打印機(jī)出來送至稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎?

答：各地方法院有相異的要求，詳細(xì)還要看您所批轉(zhuǎn)的分局是什么要求。

6.什么樣的企業(yè)需要所得稅匯算清繳?

答：(1) 推行查賬征收的企業(yè);

(2)實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。青睞：

實(shí)行核定限額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。

7.匯算清繳的年度都是從西歷1月1日到12月31日嗎?

答：(1)狀態(tài)情況：公歷1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情況：企業(yè)在一個(gè)納稅年度兩邊啟用、終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期嚴(yán)重不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營期為一個(gè)納稅年度。

8.對(duì)于一般企業(yè)來講填報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)表中專指報(bào)表的基本類推?

答：(1) A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表;

(2)A101010一般企業(yè)收益明細(xì)表;

(3)A102010一般企業(yè)成本高財(cái)政支出明細(xì)表

(4)A104000期間費(fèi)用明細(xì)表

(5)A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)

也就是主表的第3、7、8、9行;

(6)A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

(7)A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)赤字明細(xì)表

(8)主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)

(9)審核事實(shí)后認(rèn)定申報(bào)就可以

游標(biāo)確認(rèn)申報(bào)，若無法出現(xiàn)有誤的提醒，就明確勾稽關(guān)系核對(duì)一致，可以申報(bào)了!

9.在一般企業(yè)中即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)但是必須“爆發(fā)即填報(bào)”的申報(bào)表少于有哪四張?

答：(A105000～A105120)續(xù)作，有4張雖名為納稅調(diào)整項(xiàng)目表，卻系即便不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，但只要有必要稅前計(jì)入事項(xiàng)發(fā)生，就必須批示的“發(fā)生即填報(bào)”的申報(bào)表：

(1)《干部薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)》

(2)《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表(A105070)》

(3)《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105080)》

(4)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)》

注意：以上只要會(huì)計(jì)上發(fā)生了相關(guān)支出，不管是否需要調(diào)整，均需要填報(bào)!

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