企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程材料介紹

現(xiàn)在越來越多的小伙伴都會選擇自己開公司創(chuàng)業(yè)，在經(jīng)過一年經(jīng)營以后企業(yè)都需要按照規(guī)定完成匯算清繳工作，那么*知道企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程材料有哪些嗎?聯(lián)貝小編整理了相關(guān)的內(nèi)容，一起來了解吧!

1.企業(yè)所得稅匯算清算處理程序

一般來說，企業(yè)申請辦理企業(yè)所得稅匯算清繳，大概是按照以下程序進行：

(1)填寫所得稅申報單，連同相關(guān)的原料。這一過程要求企業(yè)在年度結(jié)束后的45日內(nèi)提交財務(wù)報告，自行進行稅收納稅調(diào)整，填寫年度所得稅申報表和附注(含納稅調(diào)整項目表.免減項目表.合作經(jīng)營企業(yè)的分利.股息分配收益繳稅表等)，到主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報。

(2)稅務(wù)機關(guān)受理申請，審批企業(yè)所申報的原材料。稅項重點審核.征收率和計稅依據(jù)填寫是否詳細.是否準(zhǔn)確.是否計算準(zhǔn)確，是否附有資料.是否符合邏輯順序.是否進行納稅調(diào)整等。審計若發(fā)現(xiàn)企業(yè)的審計報告有計算錯誤或漏項，將立即通知企業(yè)進行調(diào)整.填補.變更或期限再審報。如果批準(zhǔn)決定正確無誤，則明確企業(yè)每年應(yīng)繳企業(yè)所得稅額和理應(yīng)補繳社保的企業(yè)所得稅款，或者將企業(yè)所得稅款退回或抵頂下年度企業(yè)所得稅。

(3)繳稅。由主管稅務(wù)機關(guān)確定的本年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅額及需要補交的稅款，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)在年度終了后5個月內(nèi)清繳。對未繳納稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，對未按規(guī)定繳納的，于5月底前向財政繳納;超過全年應(yīng)繳稅款的，申請辦理抵付或出口退稅辦理手續(xù)。

2.清理企業(yè)所得稅匯算所需原料

一般而言，有關(guān)于清算企業(yè)所得稅所需的原材料的要求，其中包括如下：

(1)企業(yè)會計。財務(wù)會計年度決算報表和原材料的說明。包括財務(wù)報表、利潤表、現(xiàn)金流量表和其他相關(guān)會計資料;

(2)企業(yè)與納稅有關(guān)的合同.協(xié)議書和憑證;

(3)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的稅務(wù)證明和外地完稅憑證;

(4)地區(qū)或海外公正組織提供的有關(guān)證明材料;

(5)主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定申報的其他有關(guān)有效證件.材料。

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